合作银行
业务电话:029-62782002
传 真:029-62782002
地 址:西安市雁塔区曲江文化大厦14层
 
您现在所在的位置:主页 > 新闻中心 > 合作银行 >

开元棋牌app公司并购的对外担保案例

2019-10-15 16:07 | 责任编辑:admin | 浏览数: | 内容来源:admin

来源  /  未知

  公司并购的对外担保案例 篇一:公司并购法律尽职调查之律师实务 公司并购法律尽职调查之律师实务 知己知彼,百战不殆”,来源于《孙子・谋攻》中的这句著名论断是孙子 兵法中最光辉的军事思想。古往今来,这一具有普遍意义的基本规律现早已被运 用到激烈的商业竞争中来。○▲现在,企业之间竞争讲究的是对实际情况详细、★◇▽▼•准确、 全面、深入的了解,而后进行周密严谨的分析,最后作出切合企业实际情况的战 略和应对措施。而律师在服务商业活动中,经常性的被委托方安排去从事一项“知 彼”的工作,这个工作就叫法律尽职调查。下面本文将着重探讨其中比较常见的 一种法律尽职调查,即公司并购中的法律尽职调查。 按照目前通说,公司并购是指合并(或兼并)与收购的合称,合并分为吸 收合并与新设合并,吸收合并是指一家公司吸收另一家公司(目标公司),目标 公司不复存在;新设合并是指两家以上公司合并组成一家新公司,原公司不复存 在。收购又分股权收购和资产收购,是指一家公司收购目标公司的股权或资产, 目标公司仍然存在。所以,公司并购中的法律尽职调查一般指委托方(调查方) 拟进行上述并购计划或交易,委托律师事务所,聘请律师对有关方(目标公司) 的有关资料、文件、信息等,从法律角度就目标公司设立和存续、股权结构、历 史沿革、法人治理、资产状况、对外投资(投资控股、参股子公司、其他投资)、 业务经营、债权债务、重大合同、关联交易、劳动人事、纳税情况、诉讼、仲裁 及行政处罚等方面进行分析和判断,并出具尽职调查报告的一种活动。下面笔者 就律师从事法律尽职调查的几个重点方面归结如下:法律尽职调查的方法 1、独立调查。独立调查是指以律师身份向有关政府部门或单位查询目标 公司工商信息及其资产、项目等情况,独立调查所获资料系政府部门提供,可信 度较高,可以核查、验证目标公司提供资料的真实性。其一般会涉及下列部门: (1)向工商行政管理部门查询目标公司设立、变更、年检、法人治理结 构等相关工商登记资料; (2)向房地产管理部门查询房地产开发项目、房屋状况及产权人信息、 房地产他项权情况、房屋租赁信息等;向土地管理部门查询土地权属情况;向规 划管理部门查询建设用地规划、建设工程规划等;向建设管理部门查询建筑工程

  许可情况等; (3)向车辆、船舶管理部门查询车辆、船舶信息; (4)向证券登记有限公司查询股票名称、数量、权利限制等信息; (5)从中国人民银行打印目标公司贷款卡信息,查询目标公司银行贷款、 对外担保等情况。 现场调查 (1)进驻目标公司所在地现场调查; (2)通过对目标公司董事、高管、职能部门负责人等人员访谈,了解目 标公司经营业务、组织架构、管理制度和规章等情况; (3)就查阅的相关文件资料中所涉及的问题,及时向负责人员提出疑问, 并获得回复、★△◁◁▽▼确认; 与其他中介同步开展工作,并与其沟通、探讨,进一步获取信息。•●诸如财 务 顾问、审计、评估等专业中介机构及其工作人员。 二、法律尽职调查的步骤 (1)了解客户的收购方案、理解收购意图、领会收购战略; (2)结合收购方案查阅和检索相关法律法规,主要包括对目标公司所从 事经营业务所述行业的相关法律法规; (3)根据收购方案确定尽职调查的对象和范围; (4)开具尽职调查清单; (5)开展现场调查; (6)根据交易方案、目标公司特点确定重点关注问题; (7)编写尽职调查报告。

  三、法律尽职调查的主要内容 1、目标企业的主体资格、并购的授权与批准的审查 (1)目标企业的设立审批、申请文件及登记文档、营业执照、验资证明 (报告); (2)目标企业登记事项,历次变更、变动情况的合法合规性; (3)目标企业成立以来的合并、分立、变更及重大改组、重大投资行为; (4)目标企业年审情况及是否有影响目标企业合法存续的重律障碍, 如吊销、注销; (5)目标企业经营中依法应取得的资质、认证、特别许可等是否已合法 取得及是否仍合法有效; (6)本次并购交易是否已取得合法有效的授权和批准,对并购条件是否 存在限制性要求。 2、目标企业股权结构和股东出资的审查 (1)目标企业当前的股权结构及合法性; (2)目标企业股权结构的变革过程及其合法性; (3)目标企业股权是否存在争议、混乱、矛盾与不清晰; (4)目标企业各股东出资是否符合在工商部门备案的章程的规定,包括: 出资方式;出资比例与数额;是否有虚报注册资本或虚假出资情况;出资是否被 抽逃、▼▼▽●▽●挪用;用于出资的有形财产的权属;用于出资的有形财产是否经评估作价; 用于出资的有形财产是否移交及过户;用于出资的无形资产的归属及权属证书; 用于出资的无形资产的类别;用于出资的无形资产的剩余有效期;用于出资的无 形资产评估作价;用于出资的无形资产移交及过户;有无出资争议,有无用于出 资的有形、无形资产的权属争议,有无潜在出资诉讼或仲裁;用于出资的有形及 无形资产是否被抵押、质押、目前状况;出资是否履行了法定手续。 (5)目标企业对外投资情况包括:设立分公司情况;投资参股子公司情

  况、出资(本文来自:优知网 小 草范 文 网:公司并购的对外担保案例)额、所占 比例或股份;投资控股子公司情况、出资额、所占比例或股份。 (6)目标企业股本变动及相应合同、章程、决议、批文、变更登记情况; (7)目标企业及其关联企业的兼并、分立、合并、破产、清算情况。 3、目标企业章程的审查 (1)章程内容的合法性、完整性,现行章程及曾生效的章程; (2)章程是否履行了必要的批准手续及是否在公司登记机构登记备案; (3)章程内容中是否有反收购条款,如有,则查明具体内容; (4)章程内容是否有所变化、变化是否合法及是否履行了相应手续; (5)章程内容是否有超级多数条款,并评估其意义; (6)章程内容是否有董事会分期、分级选举条款,禁止更换董事条款, 并评估其意义; (7)章程内容是否有特别授权条款,并评估其意义; (8)章程内容是否有特别程序条款,并评估其意义; (9)章程内容是否有影响企业并购的其他特别规定,如高薪补偿被辞退 的高管人员、股东权利计划等。 4、目标企业财产权利的审查 (1)目标企业土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符; (2)目标企业房产权归属及证书与实际是否相符; (3)目标企业主要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符; (4)目标企业专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期; (5)目标企业商标类别、数量、适用大类、▲●…△◆●△▼●权属、存续;

  (6)目标企业版权类别、数量、权属、存续; (7)目标企业其他无形资产情况; (8)目标企业资产抵押、质押情况; (9)目标企业租赁的性质、类别、期限; (10)目标企业车辆类别、产权归属、年检、车况及使用年限、保险; (11)目标企业其他财产的清单、产权归属现状等; (12)目标企业财产保险情况; (13)目标企业经营性资产评估报告; (14)目标企业财务会计报表、资产评估报告。 5、目标企业重大合同及债权债务的审查 (1)目标企业重大合同的主体及内容的合法性、有效性; (2)目标企业重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约 定是否产生变更; (3)目标企业重大合同中是否存在纯义务性条款或其他限制性条款; (4)目标企业重大合同有关解除、终止合同的约定对并购会产生何种影 响; (5)目标企业对外担保合同的具体情况及主合同履行情况; (6)目标企业债权的性质、合法性、有效性、数量及实现债权的障碍; (7)目标企业债权质量状况; (8)目标企业债务性质,合法性、有效性,数量及履行情况; (9)目标企业债务偿还期限、附随义务及债权人对其是否有特别限制;

  (10)目标企业贷款文件、贷款数额、还款期、逾期利息及罚金情况; (11)目标企业外债情况、合法性、批文及登记证明; (12)目标企业外债担保文件、履约保证书情况及批准登记手续; (13)目标企业资产抵押、质押清单及文件、债务履行情况; (14)目标企业负债是否已被追索、是否已被提起诉讼或仲裁、是否有潜 在的重大诉讼或仲裁; (15)目标企业及分支机构、子公司财产保险情况(包括保险人、险种、 保额、有效期、保险范围、理赔额)、正在进行及可能的保险索赔或争议。 6、目标企业争议与解决情况的审查 (1)目标企业是否有已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁 裁决,案由、目标企业的地位及执行情况; (2)目标企业是否有正在进行的法律诉讼或仲裁,诉讼地位、仲裁地位 及 案由、可能的结果; (3)目标企业是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结 果; (4)目标企业是否有因为环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而受 到相应行政处罚、执行情况; (5)目标企业是否有因环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而正接 受相应行政调查,▪️•★调查进展情况及可能的结论和处罚结果; (6)目标企业是否有因环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而被进 行相应调查和处罚的潜在可能性,可能的结论及处罚结果; (7)目标企业正在进行的或已受到警告的政府调查(国内外)情况,有 关文件,已作出的有强制力的决定、裁定、执行令等;

  (8)目标企业与他人自行和解、调解、协议取得或放弃的权利、主张、 要求或禁止进一步行动的情况; (9)目标企业所收到的有关主张目标企业有专利、商标、著作权等侵权 行为、不正当竞争和主张目标企业违法、违规的函件等。 7、目标企业组织结构及治理结构审查 (1)目标企业内部结构关系; (2)目标企业内部相关职能部门及职能划分、相互关系、负责人情况; (3)目标企业内部治理结构设置、职能权限、相互关系、机构运行及负 责人情况; (4)目标企业是否有企业办社会职能的机构、具体情况及经营运行和财 产状况; (5)目标企业近三年来主要(重大)决策在程序上和实体上的有效性及 相关文件; (6)目标企业股东大会(职代会)、董事会(经理办公会)、监事会及 其规范运作情况; (7)目标企业股东、董事、监事、经理及其他高管层人员情况; (8)目标企业的独立性; (9)目标企业内部组织结构的重大变化及主要管理体制的变动; (10)目标企业附属机构、控股子公司、参股子公司、分公司、办事处、 独立核算的业务部门及其下设机构情况。 8、目标企业人力资源状况 (1)与目标企业有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分 布及现状; (2)目标企业可分流人员范围、数量及构成;

  (3)病、残、离、退职工的数量,目前状况及相应协议和执行情况; (4)目标企业的三险一金是否按时足额缴纳; (5)目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放,是否建立 并持续缴纳失业保险金,是否有最低生活保障制度; (6)目标企业事实劳动关系及交叉劳动关系情况; (7)目标企业需新签、变更、解除、终止劳动关系的情况; (8)目标企业职工与企业解除或终止劳动关系后,社保关系是否已接续 好,相互间债权、债务关系状况及是否已解决; (9)目标企业停薪留职、内退、口▲=○▼请长假、长期学习、参军入伍、挂名、 自谋职业、因私出国、女职工“三期”职工数量及目前状况; (10)目标企业职工持股、管理层持股状况; (11)目标企业职工激励计划情况、职工福利制度计划安排; (12)目标企业职代会(工会)建立及运作情况; (13)目标企业劳动卫生、劳动安全、劳动保护、劳动保险制度建立及执 行情况; (14)目标企业职工住房制度改革情况; (15)目标企业劳动法律、法规及政策的执行情况,有无处罚,有无潜在 处罚的可能性。 9、目标企业的关联交易与同业竞争 (1)目标企业关联交易数量及现状,对目标企业的影响、制约、辅助程 度; (2)目标企业关联交易、关联方的情况; (3)目标企业关联交易的合法性、交易条件的公允性;

  (4)目标企业是否有关于消除或避免同业竞争的协议、承诺; (5)股东间、股东与目标企业间、股东与目标企业客户间的关联交易。 10、目标企业技术、环保、产品标准及获奖 (1)目标企业产品(服务)的技术含量大小、技术敏感性、产品(服务) 对技术的依赖程度; (2)目标企业拥有的技术的性质、来源、权属; (3)目标企业使用的非自有技术性质、来源、使用条件、期限; (4)目标企业开发新产品的人员能力、设施、设备情况及科研组织情况; (5)目标企业环保标准、排污和治理情况; (6)目标企业目前实行的产品质量标准、级别及质量控制与检验系统; (7)目标企业所获的技术奖项、级别、类别等情况; (8)目标企业特许经销保护、广告与促销、客户情况、竞争战略与评价、 销售方式。 11、目标企业税费征、减、免等优惠情况 (1)目标企业税务登记证、登记机关及验证情况; (2)目标企业应纳税的税种、税率; (3)目标企业各年度纳税申报表及完税证明; (4)目标企业其他税收优惠的依据、证明文件及实施情况; (5)目标企业财政补赔优惠的依据、☆△◆▲■证明文件及实施情况; (6)目标企业社会保障金交纳情况。 12、目标企业的经营与业务情况

  (1)目标企业的经营状况、业绩、资产总额、负债总额、所有者权益; (2)目标企业主营业务的分类、比重、市场情况; (3)目标企业经营性资产与非经营性资产的比例分类与现状; (4)目标企业的经营是否有或可能会发生政府或法律、法规上的限制、 管制; (5)目标企业的主要产品状况、主要构成、国内外主要厂家生产状况、 产品销售率。 四、律师从事法律尽职调查需要注意的问题 1、律师应谨言慎行,恪守保密义务,与目标公司进行良好沟通 由于并购活动中目标公司作为被收购一方,心理较为“脆弱”,通常心存顾 虑。所以,律师在现场查证过程中,目标公司的“态度不好”是常态,但无论如 篇二:定金合同(公司并购) 甲方(卖方): 乙方(预订方): 甲、乙双方遵循平等、自愿、公平、善意友好、诚实信用的原则,经协商 一 致,就乙方对甲方旗下“××××公司”收购活动的担保和其他有关事宜,订 立本合同。 一、一般条款 第一条 乙方预订现座落于 处的××××公司(以下简称“目标公司”)。 第二条 甲、乙双方约定乙方按人民币 500万元(大写: f圆)的价款购 买目标公司。 目标公司现有资质证书和其他相关证照如下:

  ① ××省××协会颁发的《××中介服务证书》(已过期)【证书编号:×× 证字(2011)第0号】,证件有效期至2011年4月22日。 ② ××省质量技术监督局颁发的《资质认证证书》【证书编号:999999】, 证件有效期2009年2月5日至2012年16月24日。 ③ 《企业法人营业执照》 注册号 000000 ④ 《组织机构代码证》 编号 ⑤ 《税务登记证》 编号 第三条 甲方的承诺及兑现义务 无论乙方是否就《定金合同》和《×××× 公司买卖合同》(下称“《买卖合同》)交易的任何相关事项开展尽职调查,甲 方都有义务切实兑现如下承诺: 1、甲方保证:甲方对目标公司拥有完整的所有权,且目标公司各项资质、 条件均符合《××省实施<中华人民共和国55法>办法》、《××省55条例》、《×× 省555技术服务机构管理办法(试行)》以及国家其他法律法规的规定和行业规 定,并能够正常运营。 2、甲方保证:所拥有和即将拥有的目标公司全部股权、资产和资质都能 够及时合法地、顺利地全部过户给乙方。付定金之前,甲方有义务真实地向乙方 陈述目标公司资产、股权的查封、抵押、质押、留置和其他对外担保情况。 3、甲方保证:签订《定金合同》和《买卖合同》的 天之前,甲方或者目 标公司向乙方提供包括但不限于已有的关于目标公司《最近三年的验资报告》、 《资产负债表》、《财会账簿》、《公司章程》、全套《工商行政机关的登记备 案档案资料》、 《法定代表人身份证明》、《技术人员身份证、△××行业职业资格证书、 职称证书》、《仪器、设备清单和相关证明文件》、《资产清册》、《债务清册》、 《债权清册》、《企业财产保险凭证》、《经营场所产权凭证》、《雇主责任保 险凭证》、《团体意外保险凭证》、《股东名册》、《聘用人员名册及其劳动(务) 合同》等文件在内的公司各项指标、信息的数据资料。 4、甲方保证:签订《定金合同》和《买卖合同》之前,甚至直至过户之

  前,及时地向乙方披露目标公司正在面临的和可能面临的全部诉讼、★-●△▪️▲□△▽仲裁事务内 容和法律风险隐患,以及目标公司正拟对第三方缔结和正在履行中的各种民商事 合同,以避免给乙方造成损失,配合乙方行使并保障乙方的调查权和知情权。 5、甲方保证:在本次收购过户前,目标公司已聘用和曾聘用的内部管理 人员和员工的全部劳动用工关系的一切可归于甲方承担的义务、债务和责任,皆 由甲方承担,并由甲方至迟在过户之前全部清偿完毕。 6、甲方保证:不挪用、不侵占本合同约定的定金作本《买卖合同》担保 以外的其他任何事务。否则,视为甲方的侵权行为。 7、甲方保证:目标公司的任何实缴资本不存在垫资情况;自签订本合同 之日起,不抽逃目标公司的任何实缴资本。 8、甲方保证:不隐瞒足以影响乙方作出是否买卖目标公司决定的任何事 项。 第四条 乙方签订本合同时(亦即:2012年 月 日),有义务向甲方支付 首期定金款人民币_ f圆整;2012年 月 日,乙方有义务向甲方支付余下的定金款 人民币_ f圆整。此 f圆定金,乙方作为甲、乙双方当事人订立《买卖合同》的担 保,而且,第六条中的升级费用(下称“××费”),甲方从该 f圆定金之内依本合 同第六条约定的程序支用。签订《买卖合同》后,乙方所付定金抵作购买目标公 司的部分价款。 第五条 本合同签订之日起,在××省质量技术监督局和××省××协会对甲方 资质的法定审批期限(基于甲方 个申请周期)内,由甲方负责目标公司资质升 级。 第六条 经甲方书面通知,乙方在本《定金合同》生效存续期间,于收到 书面通知之日起 天内及时监控审核甲方支用该升级费。 第七条 自升级成功或者升级失败之日起,甲乙双方有义务在三个工作日 之内到××××律师事务所洽谈签订《买卖合同》。 若甲方在本合同第八条约定的预定期内未升级成功,则乙方有权按照人民 币500万元(大写: f圆)整购买目标公司,升级过程所花费的一切费用皆由甲 方自己承担。

  所购买的设备按原价属于目标公司。乙方为此支付的定金、以及已支取的 ××费皆转为 [500万元购买目标公司总对价]中的一部分。 若甲方在本合同第八条约定的预定期内未升级成功,假如此种情况出现时 乙方不收购,甲方应在五个工作日内退还 f圆定金。若甲方不能按时退还该 f圆 定金,乙方有权按照同期银行贷款利率的四倍向甲方索还利息和本金。宽限期为 一个月,宽限期满时,乙方有权向人民法院起诉。 甲方违反或者没有兑现本《定金合同》第三条中的任何一款的,适用本条 第三款。 第八条 甲、乙双方商定,预定期为 ________天。预定期不应短于本《定 金合同》 第五条所指的法定审批期限(基于甲方 个申请周期)与甲方筹备向官方 提交升级申请所必需的期间之和。 甲方筹备向官方提交升级申请所必需的期间,最长不超过 天。 第九条 若未发生本《定金合同》第十一条的情况,则甲乙双方皆有义务 于______ 年______月______ 日(在第八条所指预定期限内)前在_____________ 签订《买卖合同》。 甲乙双方预定期限内未签订《买卖合同》的,按照本合同第十条、第十一 条的规定处理。 二、法律责任 第十条 在本合同第八条约定的预定期限内,除第十一条规定情形之外, 甲方因自身原因拒绝签订《买卖合同》的,须双倍返还已收取的定金;乙方因自 身原因拒绝签订《买卖合同》的,无权要求甲方返还已收取的定金。 第十一条 有下列情况之一,乙方基于不安抗辩权拒绝签订或者以书面通 知的形式解除《买卖合同》的,甲方应在下列事由发生之日起 时间内全额返还 乙方已支付的定金:

  1、 在预定期内,甲方未能解决目标公司现存在的××资质过期问题、公 司注册地址与实际经营地址不一致问题; 2、 在过户之前,因司法机关、行政机关依法限制该公司经营权利,致使 该公司无法正常运营或无法重整的; 3、 甲乙双方在签订《买卖合同》时,因公司过户、资质过户、违约责任、 争议解决方式等条款存在分歧,不能协商一致的。

  本次担保事项属于2019年第四次临时股东大会授权范围内,无需提交股东大会审议。

  第一,须为财产权。人身权,无论是人格权,还是身份权,由于其不具有财产内容,不具有经济价值,也就无法从其价值中受偿,因而不得用于出质,不能为质权的标的。

  2018年1月17日作出的《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》改变了《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释(二)》第二十四条规定:“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的,应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务,或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。”排除了在婚姻存续期间夫妻以个人名义所负的债务直接推定为夫妻共同债务的主张,相对减轻了未参与债权债务形成的配偶方的举证责任,由债权人承担一定的证明债务用于夫妻共同生活的责任,符合谁主张谁举证的责任,同时债权人可以通过举证证明债务用于债务方夫妻共同生活,也侧面赋予了债权人司法救济途径。因此,提请本文读者注意的是,以下数个判例在新的司法解释背景下,可能会发生若干新的变化。

  截至公告披露日,▼▲除本次担保外,公司对外担保累计金额24.22亿元人民币,占公司最近一期经审计归属于母公司净资产的113.93%。公司无逾期担保、无涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担的损失的情况。

  以上就是华律网小编为您介绍的“在权利质押中可以质押的权利有哪些”的相关知识。□▼◁▼在现实生活中的的实际情况是比较复杂的,当然具体问题要我们具体是分析。如果您情况比较复杂,本网站也提供律师在线咨询服务,欢迎您进行法律咨询。

  (4)审批通过,签署相关法律文本,办理应收账款的质押登记手续,发放贷款。

  Z小姐,目前任职某公立小学,每月工资税前7500元,税后加扣除到手工资6000元。其先生的一间刚创办的公司,资金不到位,所以急需一笔资金用于解决公司的周转。

  一、担保之债对夫妻共同财产有影响的可以认定为夫妻共同债务,离婚后一方仍需承担偿还责任

  登录成功,如需使用密码登录,请先进入【个人中心】-【账号管理】-【设置密码】完成设置

  第一条夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务,应当认定为夫妻共同债务。

  一是召开工作会议,专题学习《住房和城乡建设部等部门关于加快推进房屋建筑和市政基础设施工程实行工程担保制度的指导意见》(建市〔2019〕68号),统一思想,提高认识。二是明确工作任务,加强宣传推介,积极引导项目单位在工程建设项目中使用工程保函替代履约保证金。三是修订工程施工招标文件范本,推行工程建设项目使用保函替代履约保证金。

  权利质权的标的是出质人供作债权担保的权利。由于权利质权为一种担保物权,质权人得于质权标的的价值优先受偿,因而作为权利质权的标的,应当具备以下属性:

  股权是属于财产权利的一种,而依据我国担保法的规定,股权是可以依法进行质押的,而公司法规定,公司是可以成立子公司的,子公司经营与母公司分开,那么股权质押给母公司是不是利好?下面由华律网小编为读者进行相关知识的解答。

 
 
 
 
 
打印本页||关闭本页  
业务电话:029-62782002
传 真:029-62782002
地 址:西安市雁塔区曲江文化大厦14层